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企业融资渠道之银行承兑汇票

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文/邓辉

中小企业“贷款难、融资难”的状况，是长期制约企业发展的一大瓶颈，面对此实际困难，银行承兑汇票的融资功能突显出来，越来越多的企业在资金结算方面接受了银行承兑汇票这一结算方式。

一、银行承兑汇票的含义

银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

我国的银行承兑汇票承兑期限最长不超过六个月，提示付款期自汇票到期日起10日，每张票面金额最高为一千万元，银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费。

二、银行承兑汇票的融资功能

银行承兑汇票的融资功能主要体现在两个渠道：

1、是银行承兑汇票的票面金额与保证金的差额部分（即非100%保证金额度），俗称“敞口”，其性质可等同于短期信用贷款。

开具银行承兑汇票，只要有敞口，就是融资。由于一般来说银行承兑汇票代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。如果企业有良好的信誉，而且银行给予了一定的信用额度，那么企业在办理承兑时不必缴纳100%的保证金，只需要提供万分之五的手续费和30%-50%的保证金，就能为企业节省一大笔流动资金，节省财务费用。且保证金存在保证金账户中能享受存款利息。

2、利用银行承兑汇票向银行贴现，为解决企业临时的资金周转苦难，获得足够的流动资金，可以将持有的应收票据向银行申请贴现，从而从银行取得一笔款项，加快了资金周转，减缓资金压力。这样做的一个好处就是其贴现利率要比正常的短期借款略低。

三、银行承兑汇票融资的优点

1、银行承兑汇票门槛较低，手续简便效率高节省时间；

2、银行承兑汇票可以降低企业的融资成本；

3、银行承兑汇票融资可促进银企关系，实现银企双赢；

4、降低风险节约管理费用；

5、可以加强企业的财务监督；

6、有利于提升公司竞争力，提高公司生产规模。